Bu dosyayla neyi netleştireceksiniz?
Bir teşvik dosyasının farklı bölümleri farklı ekiplerde bulunabilir. İK çalışan kaydını, bordro prim hesabını, muhasebe ödeme ve mahsup bilgisini tutar. Ortak bir teslim ölçütü yoksa herkes kendi parçasını tamamlamış görünürken bütün dosya eksik kalabilir.
Çalışma hedefi: Teşvik kararında bilgi toplayan, hesaplayan, onaylayan ve ödeyen rolleri netleştirmek.
Beyanname, tahakkuk ve kanun kodu için temel ayrımlar
- MPHB: Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi anlamına gelir.
- Bordro hesabı, gönderilen beyanname ve oluşan tahakkuk ayrı kayıtlardır.
- Kanun numarası ile belge türü birbirinin yerine kullanılmaz.
- Asıl, ek ve iptal kayıtlarının etkisi son geçerli toplamda izlenir.
- Bildirim son günü ve resmî uzatma duyurusu dönem bazında kontrol edilir.
- Programlara özgü koşullar aynı sicildeki bütün çalışanlar için otomatik aynı değildir.
Bu ayrımlar birlikte okunur. Tek bir olumlu koşul, incelemenin tamamlandığı anlamına gelmez; her ayın kişi, işyeri ve dönem kayıtları seçilen uygulamanın dayanağıyla eşleştirilir.
İK, bordro ve muhasebe görev paylaşımı · dört adımlı çalışma
Girdiye sorumlu atayın: Bordro personel ve dönem listesi ve Beyanname kabul numarası için bilgi kaynağını belirleyin. Bilgiyi sağlayan kişiyle hukuki uygunluk kararını onaylayan rolü aynı kabul etmeyin.
Hesap teslimini tanımlayın: bordro ekibi yalnızca tutarı değil, kullanılan dönem, matrah, oran ve varsayımları da paylaşsın. Belge türü ve kanun numarası ile Prim gün ve kazanç toplamı arasında eksik eşleşme varsa bunu açık konu olarak aktarın.
Ödeme kapanışını birleştirin: muhasebe, dekontun yanında hangi tahakkukun kapandığını bildirsin. İK veya bordro ekibinin sonucu izlemesi için ortak iç referans kullanın.
Kontrolün tamamlanma ölçütünü yazın: bütün gerekli kayıtlar, hesap kontrolü ve yetkili onay tamamlanmadan dosyayı kesinleşmiş saymayın. Eksik bilgileri tek bir sorumluya görünür biçimde atayın.
Temsili örnek: kararı tutardan ayırın
Bordro 20 çalışan gösterirken kabul edilmiş beyannamede 19 kişi bulunuyorsa, toplam destek farkını yuvarlama farkı diye kapatmayın. Önce kişi, gün ve kanun kodu bazında eşleştirme yapın.
Bordro toplamı ↔ kabul edilen bildirim ↔ son tahakkukBu örnekte yapılacak ek kontrol: Teşvik kararında bilgi toplayan, hesaplayan, onaylayan ve ödeyen rolleri netleştirmek. İncelediğiniz kayıt farklı gün, dönem veya statü içeriyorsa örnekteki rakamı aynen kopyalamayın. Önce değişen girdiyi ve değişikliğin hesap üzerindeki etkisini not edin.
Görev, teslim ve onay matrisi
Aşağıdaki tablo, işletme içi kontrol için doldurulabilir bir çalışma düzenidir. Kurumun resmî başvuru formu değildir. Kişisel kayıtlarınızı bu siteye yüklemeyin; indirdiğiniz dosyayı kendi güvenli çalışma ortamınızda kullanın.
| Kontrol alanı | Dosyada ne bulunmalı? | Sonuç seçenekleri |
|---|---|---|
| Bordro personel ve dönem listesi | Bilginin ait olduğu kişi/işyeri ve inceleme dönemi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Beyanname kabul numarası | Belge veya sorgu tarihi; dayanak kayıtla aynı döneme ait olduğunun teyidi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Belge türü ve kanun numarası | Önceki sürümle fark varsa nedeni ve kullanılan son geçerli kayıt. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Prim gün ve kazanç toplamı | Kontrol eden sorumlu, doğrulama tarihi ve bekleyen bilgi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Son geçerli tahakkuk | Kararı destekleyen kayıt; yeniden değerlendirme gerektiren koşul. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
Sonuç sütunu boşken dosyayı tamamlanmış saymayın. Kaynak veya dönem değiştiğinde kontrolün hangi satırının yeniden açıldığını kaydedin. Böylece yalnızca son rakamı değil, sonuca götüren kanıtı da korursunuz.
Dosyayı kapatmadan önce
Bu kontrol listesi tarayıcıdan ayrılınca saklanmaz; resmî başvuru veya uygunluk sorgusu yapmaz.
Sık sorulan iki soru
Teşvik dosyasından yalnızca muhasebe mi sorumludur?
Görev dağılımı işletmeye göre değişir. Çalışan verisi, hesaplama, mevzuat değerlendirmesi ve ödeme bilgisi farklı rollerden gelebilir; karar ve onay sorumluluğu açıkça tanımlanmalıdır.
Bu konuyu değerlendirirken hangi hata önce kontrol edilmeli?
Beyannamenin taslak kaydedilmesini onaylanmış ve süresinde verilmiş bildirim gibi kabul etmek kontrol boşluğu yaratır. Özellikle bordro personel ve dönem listesi kaydı ile dönem dayanağının uyuştuğu doğrulanmalıdır.
Dayanaklar ve kaynak kontrolü
Bu açıklama 6 Ekim 2026 tarihinde erişilen resmî kaynaklar esas alınarak hazırlanmıştır. Sonraki mevzuat değişiklikleri kendiliğinden yazıya yansımaz. Hesap ve beyan öncesinde güncel kurum kaydı doğrulanmalıdır.
